Cum se calculează corect salariul net. Taxele pe care le plătim către stat în fiecare lună

În România, taxele dintr-un salariu reprezintă aproape 45%. Ponderea este mult mai mare decât în alte țări din regiune, unde nu se ridică nici la jumătate din dările plătite de un salariat român. Dacă nu știți cum se calculează corect salariul net, iată un exemplu concret mai jos.

Salariatul român primește procentual mai puțin din rezultatul muncii decât în alte state din regiune, impozitul și contribuțiile la bugetele publice fiind mai ridicate.

Nivel record al taxării muncii

Deși depășește media salariului minim brut din regiune, nivelul foarte mare al taxării muncii face ca salariatul român să rămână cu un salariu net mai mic, în comparație cu cei din țările vecine.

Pentru exemplificare, rata efectivă de taxare a salariului minim este de 4% în Estonia, 10% în Lituania și 14% în Cehia. În România, rata efectivă de taxare a salariului este în jur de 45%, putând exista mici variații în funcție de deducerile personale.

Iar nivelul de taxare al salariilor mici din România este de departe cel mai mare din Uniunea Europeană, ca urmare a cotei unice a impozitului pe venit, care este de 10%.

Ce sume se scad din salariul brut

Concret, în cazul unui salariu brut de 3.000 de lei, salariul net va fi de 1.774 lei. Astfel, din cei 3.000 de lei, 750 de lei (25%) merg către Asigurările sociale – CAS, iar 300 de lei (10%) sunt vărsați în contul Asigurărilor sociale de sănătate – CASS.

Angajatul beneficiază de o deducere personală de 195 de lei și, la suma rezultată din scăderea contribuțiilor sociale și după aplicarea deducerii, se aplică impozitul pe venit de 10% (176 lei), rezultând un salariu net de 1.774 lei.

În plus, pentru un salariu brut de 3.000 de lei, angajatorul plătește statului  Contribuția Asiguratorie pentru Muncă (CAM), de 2,25% (68 de lei) și partea sa din asigurările sociale, în valoare de 1,226 lei.

Statul ia aproape jumătate

În consecință, pentru a plăti un salariu net de 1.774 lei, angajatorul cheltuie 3.068 lei, repartizați astfel: 42,18% la stat, respectiv 57,82% la angajat.

Dacă facem calculele pentru un salariu brut de 5.000 de lei, cota statului este de 42,79% din salariul brut, iar cea a salariatului scade la 52,21%.

Astfel, pentru un salariu brut de 5.000 de lei, angajatul primește un salariu net de 2.925 de lei, după ce a plătit către stat 1,250 de lei pentru CAS, 500 de lei pentru CASS și 325 de lei pentru impozitul pe venit.

Pentru a plăti un salariu net de 2.925 lei, angajatorul cheltuie nu mai puțin de 5.113 lei (salariul brut plus contribuția asiguratorie pentru muncă).

Deducerile personale

Trebuie menționat faptul că salariații care au persoane în întreținere și venituri salariale brute mai mici de 3.600 de lei pot beneficia de o deducere personală, potrivit legislației fiscale, în cuantum variabil, care să ducă la plata unor dări mai mici la stat și, într-un final, la un salariu net lunar puțin mai mare.

Deducerea se acordă lunar și nu este suportată de angajator. Concret, salariații care au un venit lunar brut de până la 1.950 de lei inclusiv pot beneficia de o deducere personală de la 510 până la 1.310 lei, în funcție de câte persoane are în întreținere acel salariat.

Cuantumul deducerii diferă în funcție de persoanele aflate în întreținere, precum și de nivelul exact al venitului.