Informație pentru cei care vor să-și transfere proprietatea în Marea Britanie. Expertul Harvey Dorset, de la This is Money, a explicat că, din păcate, nu este vorba doar de faptul că oamenii își transferă proprietatea și trăiesc suficient de mult pentru a evita impozitul pe succesiune, datorită ”regulii celor șapte ani”.
Problema, susține el, este că ”inspectorul fiscal nu permite părinților să doneze pur și simplu casa, în timp ce continuă să locuiască în ea, cu excepția cazului în care sunt de acord să plătească chiria de piață pentru proprietate”, scrie site-ul britanic This is Money.
Informație pentru cei care vor să-și transfere proprietatea
Dorset a subliniat că, începând cu 2027, pensiile vor fi incluse în impozitul pe succesiune. Înseamnă că datoria pentru impozitul pe succesiune va fi considerabil mai mare.
Reguli privind impozitul pe succesiune
Ian Dyall, șeful departamentului de planificare patrimonială la Evelyn Partners, a explicat:
”Donațiile directe de bani sau active de la o persoană la alta sunt nelimitate ca valoare și nu vor declanșa o obligație de plată a impozitului pe succesiune în momentul în care le faceți”.
Donația trebuie să îndeplinească două criterii
1. Trebuie să fie o donație directă, fără utilizarea continuă a activului care a fost donat și fără condiții care să permită donatorului să ia banii înapoi dacă alege să facă acest lucru.
2. Donatorul trebuie să trăiască încă șapte ani după efectuarea donației
Dacă donația nu este directă sau poate fi revocată, se consideră o „rezervare a beneficiului”, iar bunul rămâne în patrimoniul donatorului pe termen nelimitat în scopul impozitului pe succesiune – nu și în scopul impozitului pe câștigurile de capital.
Tranșa de cotă pentru rezidență zero
Tranșa de cotă pentru rezidență zero poate fi utilizată numai dacă se lasă casa copiilor sau nepoților. Cu toate acestea, dacă averea este mai mare de 2 milioane de lire sterline în momentul decesului, valoarea pentru cota pentru rezidență zero este redusă cu 1 liră sterlină pentru fiecare 2 lire sterline cu care este depășită cifra de 2 milioane de lire sterline.
Există prevederi de „ameliorare a costurilor de reducere a dimensiunii locuinței” care permit oamenilor să beneficieze în continuare de tranzacția de cotă pentru rezidență zero, dacă și-a redus dimensiunea sau s-a vândut locuința începând cu 8 iulie 2015.
