Taxă pe banii trimiși între rude. Ciolacu: Se verifică doar tranzacțiile mari fără justificare

Premierul Marcel Ciolacu aduce clarificări referitoare la verificările ANAF asupra tranzacțiilor financiare dintre rude, eliminând temerile privind impozitarea acestora. ANAF explică reglementările aplicabile și subliniază că doar veniturile nejustificate sunt supuse unei cote de impozitare de 70%.

Premierul Marcel Ciolacu a adus lămuriri cu privire la controversa din ultimele zile referitoare la presupusa impozitare a sumelor de bani trimise între membrii unei familii. Conform declarațiilor sale, Agenția Națională de Administrare Fiscală (ANAF) urmărește doar tranzacțiile cu valori ridicate provenite de la persoane care nu au venituri declarate, fără a impune taxe asupra sumelor transferate în cadrul unei familii.

Explicațiile premierului Marcel Ciolacu privind verificările ANAF

În cadrul ședinței de guvern din data de 13 martie, Marcel Ciolacu a dorit să clarifice informațiile vehiculate în spațiul public, subliniind că nu există nicio formă de impozitare pentru transferurile între rude.

„Vreau să clarific și un subiect de actualitate. Nu impozitează nimeni tranzacțiile între rude! Orice venit obținut cinstit se poate transfera liber în familie, copiilor, părinților, fraților – fără a fi impozitat! Indiferent dacă e prin transfer bancar ori în numerar. Într-adevăr, ANAF îi verifică pe cei fără venituri declarate, dar care trimit sume mari de bani și nu pot să le justifice. Cine e onest nu are motiv de îngrijorare”, a declarat premierul în deschiderea ședinței de guvern.

Declarațiile acestuia vin în contextul în care în spațiul public au apărut temeri legate de posibila impozitare a sumelor de bani trimise între membrii familiei.

Premierul a subliniat că măsurile fiscale vizează doar tranzacțiile mari, suspecte, nu transferurile obișnuite între rude.

ANAF explică regimul impozitării sumelor de bani din surse neidentificate

ANAF a oferit, la rândul său, clarificări suplimentare cu privire la modul în care sunt impozitate anumite venituri.

Potrivit instituției, orice venit a cărui sursă nu este clar identificată poate fi supus unui impozit de 70%, conform Codului de procedură fiscală. Cu toate acestea, dacă părintele care transferă bani copilului poate justifica proveniența sumelor, atunci acestea nu sunt supuse impozitării.

„La art. 61 şi art. 62 din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificãrile şi completãrile ulterioare, sunt prevãzute categoriile de venituri impozabile, cât şi cele neimpozabile. „Transferurile/sumele date/încasate de la rude” se subscriu operaţiunilor de donaţie/dar manual şi se încadreazã în categoria veniturilor neimpozabile sau în funcţie de împrejurãrile fiecãrei situaţii de fapt, pot îmbrãca forma unor datorii, ceea ce reprezintã surse neimpozabile.

În ceea ce priveşte sumele încasate urmare evenimentelor familiale (nunţi/botezuri,..), pentru care nu existã obligaţia declarativã din partea contribuabilului, sursele de fonduri de natura darurilor primite cu ocazia acestor evenimente reprezintã de asemenea venituri neimpozabile”, se arată în comunicatul ANAF.

De asemenea, instituția fiscală menționează că banii primiți în urma unor evenimente de familie, cum ar fi nunțile sau botezurile, nu sunt supuși impozitării și nici nu există obligația declarării lor de către contribuabili.

Cum verifică ANAF situația financiară a contribuabililor

În cadrul procedurilor de verificare fiscală, ANAF analizează documentele și informațiile financiare ale persoanelor supuse controlului.

Se iau în calcul atât fondurile care intră și ies din conturile contribuabilului, cât și modificările asupra bunurilor deținute. Conform art. 6 și art. 55 din Codul de procedură fiscală, verificarea are scopul de a determina dacă există sume de bani nejustificate.

Administrația fiscală poate solicita probe care să demonstreze proveniența sumelor de bani. Însă, potrivit art. 66 din Codul de procedură fiscală, rudele apropiate pot refuza să ofere astfel de informații.

Impozitarea veniturilor nejustificate și măsurile luate de ANAF

Conform Legii nr. 296/2023, orice venituri identificate de ANAF ca având o sursă necunoscută sunt impozitate cu o cotă de 70%.

Această prevedere nu se aplică fondurilor care pot fi justificate prin documente legale, cum sunt transferurile între membrii aceleiași familii.

„Potrivit art. 117 din acelaşi act normativ, astfel cum a fost modificat prin Legea nr. 296/2023 privind unele mãsuri fiscal-bugetare pentru asigurarea sustenabilitãţii financiare a României pe termen lung, orice venituri constatate de organele fiscale, în condiţiile Codului de procedurã fiscalã, a cãror sursã nu a fost identificatã, se impun cu o cotã de 70% aplicatã asupra bazei impozabile ajustate.

Astfel, cota de impozit de 70% nu se aplicã surselor de fonduri identificate, astfel cum sunt prevãzute la art. 61 şi art. 62. De exemplu, dacã pãrintele/membrul familiei justificã sursa/sursele fondurilor transferate copilului/membrului familiei şi datoreazã/plãteşte sumele aferente acestui impozit, atunci copilul nu datoreazã impozit pentru sumele primite de la pãrinte”, precizează ANAF.

Dacă în cadrul verificărilor se constată că documentele furnizate sunt incomplete, incorecte sau false, ori dacă persoana verificată refuză să prezinte actele necesare, ANAF poate ajusta baza de impozitare. Astfel, se emite o decizie de impunere în conformitate cu art. 146 din Codul de procedură fiscală.